マイホーム購入を考えている方へ☆家を買った後にかかるお金・税金種類

人生で一番のお買い物といっても過言ではない、マイホーム購入。土地や建物の購入価格はもちろんですが、その他にもたくさんの費用が発生します。今回は、マイホーム購入を考えている方に向けて、家の購入時や購入後にかかるお金と税金の種類・計算方法を解説していきます。

1.新築で家を建てる場合の平均金額は?

新しく家を建てる場合には、大きく2つの種類があります。

  • 建売住宅…土地と建物がセットで売られている家のこと
  • 注文住宅…間取りや内装などを一から考え、ハウスメーカーなどに依頼して建てる家のこと
建売住宅 注文住宅(土地付き)
全国平均 3,338万円 3,955万円

建売住宅を建てるのにおよそ3,400万円、注文住宅でおよそ4,000万円の資金が必要になります。都心や郊外など建てる地域によっても差はありますが、建売住宅のメリットとして注文住宅よりコスト削減をしやすいことが言えます。

そのため、建売住宅の方が安価であると言われていましたが、最近では注文住宅の方が低価格でおさえられるケースも増えてきました。どちらにするか迷っているという方は、一度自分好みの家にするためにはどれくらいの費用がかかるのか相場を見てみることオススメします。

2.住宅購入の流れ

  • 申込証拠金…契約締結前に購入予約をするために必要な費用。
  • 手付金…契約時に契約の証拠として必要な費用。
  • 申込証拠金、手付金ともに購入価格に充当しますが、契約解除した際の返金の有無が大きく異なるポイントです。申込証拠金は戻ってきますが、手付金は戻ってきません。しっかりと決断をしたうえで契約するようにしましょう。

3.物件価格以外の費用

物件価格 = 土地価格 + 建物価格 + ※消費税
※土地には消費税はかからない為、建物部分のみとなります。

購入時の諸費用とは具体的には次のようなものが発生します。

  • 印紙税・・・課税文書(契約書等)に必要な費用
  • 登記費用・・・所有の権利を法務局の登記簿に記載する際に必要な費用
  • 住宅ローン借入費用・・・金融機関に支払う事務手続きに必要な費用や保証会社に支払う費用等
  • 仲介手数料・・・不動産屋さんなど仲介業者がいる場合に必要な費用

購入後の維持費

一戸建て マンション
固定資産税(都市計画税)
管理費
修繕積立金
修繕代
駐車場代
リフォーム代
ローン返済
  • 管理費・・・マンションの管理に必要な費用(毎月)
  • 修繕積立金・・・マンションの定期的な点検・修繕に必要な費用(毎月)
  • 修繕代・・・修理に必要な費用(都度)
  • 駐車場代・・・マンションの駐車場の点検・修繕に必要な費用(毎月)
  • リフォーム代・・・老朽した建物をもどすのに必要な費用(都度)
  • ローン返済・・・ローン返済の元金+利息(毎月)

4.不動産取得税とは

不動産取得税とは、土地・建物を購入した際に都道府県に納める税金のことです。
新居に引っ越して、1~6か月すると通知書で納付金額が通知されます。

税額の計算

不動産取得税 = 固定資産税評価額(土地・建物) × 4%
特例により2021年3月まで
土地・住宅については3%、住宅以外の家屋については4%の計算が認められている。

宅地の特例

特例により2021年3月まで
宅地の課税標準額 = 固定資産税評価額 × 1/2

<事例①>
固定資産税評価額が土地3,500万円(100㎡)・建物1,200万円(90㎡)の物件を購入した場合の計算

【土地】35,000,000円×1/2×3%=525,000円

【建物】12,000,000円×3%=360,000円

【合計】975,000円

上記の様な物件を購入した場合、通常97万5千円の不動産取得税を支払う必要があることになります。

しかしこれらの特例以外にも、条件によってうけられる税額の軽減がいくつかあります。

新築

土地 建物
条件 ・建物の“軽減の要件をクリアすること
・土地を先に購入した場合、取得から3年以内【特例:2022年3月31日まで】
に建物を建てること
・建物を先に建てた場合(土地のみを借りている場合など)、建ててから1年以内に土地を購入すること
・住宅全般にあてはまる(セカンドハウス・賃貸含む)
・課税床面積が50㎡(賃貸の場合は40㎡)以上240㎡以下
内容 45,000円
・1㎡当たりの固定資産税評価額 × 1/2(※1) × 住宅の課税床面積の2倍(限度:一戸当たり200㎡) × 3%(※2)
【※1・※2ともに2021年3月31日まで】
①か②のどちらか高い方を適用
固定資産税評価額から1,200万円の控除
計算 不動産取得税 = (固定資産税評価額 × 1/2) × 3% – 控除額 不動産取得税 = (固定資産税評価額 – 1,200万円) × 3%【2021年3月31日まで】
<事例②>
固定資産税評価額が土地3,500万円(100㎡)・建物1,500万円(90㎡)の物件を購入した場合の計算

土地
控除額の計算

  1. 45,000円
  2. (35,000,000円/100㎡) × 1/2 × (90㎡×2) × 3% = 945,000円
    ①と②で金額が大きい方が控除額となるので945,000円が控除できます。
    不動産取得税の計算(35,000,000円×1/2×3%) – 945,000円 = 0円

   
建物
(12,000,000円-12,000,000円)×3%=0円

合計
0円

上記のような場合は不動産所得税がかからないことになります。

ただし、適用条件として課税床面積が50㎡以上となっているため、それより小さい物件については適用外となりますので注意が必要です。

認定長期優良住宅

土地 建物
条件 ・建物の“軽減の要件をクリアすること
・土地を先に購入した場合、取得から3年以内【特例:2022年3月31日まで】
に建物を建てること
・建物を先に建てた場合(土地のみを借りている場合など)、建ててから1年以内に土地を購入すること
・住宅全般にあてはまる(セカンドハウス・賃貸含む)
・課税床面積が50㎡(賃貸の場合は40㎡)以上240㎡以下
内容 45,000円
・1㎡当たりの固定資産税評価額 × 1/2(※1) × 住宅の課税床面積の2倍(限度:一戸当たり200㎡) × 3%(※2)

【※1・※2ともに2021年3月31日まで】
①か②のどちらか高い方を適用

固定資産税評価額から1,300万円※の控除

【※2022年3月末まで】

計算 不動産取得税 = (固定資産税評価額 × 1/2) × 3% – 控除額 不動産取得税 = (固定資産税評価額 – 1,200万円) × 3% 【2021年3月31日まで】

長期優良住宅とは、安心安全快適に長く住むことのできる家のことを言います。長期優良住宅に認定されると、不動産所得税の控除額が1,200万円から1,300万円まで増額します。

それ以外にも住宅ローン控除や固定資産税の軽減措置などメリットがあります。

中古

<事例③>
固定資産税評価額が土地3,500万円(100㎡)・建物1,500万円(90㎡)の中古物件を購入した場合の計算(新築した時期:平成元年2月)

【土地】控除額の計算

  1. 45,000円
  2. (35,000,000円 / 100㎡) × 1/2 × (90㎡×2) × 3% = 945,000円
    ①と②で金額が大きい方が控除額となるので945,000円が控除できます。
    不動産取得税の計算(35,000,000円 × 1/2 × 3%) – 945,000円 = 0円

建物
(12,000,000円 – 4,500,000円) × 3% = 225,000円

合計
225,000円

不動産取得税の軽減を受けるためには、都道府県(税事務所)への申告が必要となります。また申告には期限がありますので、申告忘れがないようにしっかりチェックしておきましょう。

5.固定資産税・都市計画税

固定資産税

土地や建物などを所有している人が市町村へ納付する地方税です。毎年1月1日時点で、固定資産課税台帳に所有者として登録されている人に対して、固定資産税が課税されます。

新築一戸建てを購入した場合、購入した年の分の固定資産税については、日割り計算をして売主へ支払います。翌年以降は、市町村から送られてくる納付書にて一括または年4回のどちらかで納めます。

<計算方法>
固定資産税評価額 × 1.4%

<軽減措置>

一戸建て マンション
条件 ・建物の“軽減の要件をクリアすること
・土地を先に購入した場合、取得から3年以内【特例:2022年3月31日まで】に建物を建てること
・建物を先に建てた場合(土地のみを借りている場合など)、建ててから1年以内に土地を購入すること
・住宅全般にあてはまる(セカンドハウス・賃貸含む)
・課税床面積が50㎡(賃貸の場合は40㎡)以上240㎡以下
・下の条件の内どれかにあてはまること
 ①1982年1月1日以降に建てられたもの
 ②①に該当しないもので、新耐震基準に沿っていることが証明されたものや、既存住宅売買瑕疵保険にはいっているもの
 ③新耐震基準に適合しないもので、入居前に新耐震基準に沿うための改修工事を行う中古住宅であるもの
内容 45,000円
・1㎡当たりの固定資産税評価額 × 1/2(※1) × 住宅の課税床面積の2倍(限度:一戸当たり200㎡) × 3%(※2)

【※1・※2ともに2021年3月31日まで】
①か②のどちらか高い方を適用

※新築の時期によって控除額が異なる

計算 不動産取得税 = (固定資産税評価額 × 1/2) × 3% – 控除額 不動産取得税 = (固定資産税評価額 – 控除額) × 3% 【2021年3月31日まで】
土地 建物
条件 住宅用の土地である ・住宅用であること(店舗併用の場合は住居部分の割合が2分の1以上)
・新築住宅である
・床面積120㎡以下
内容 面積に応じてそれぞれ計算方法が異なる
・200㎡以下
固定資産税評価額 × 1/6
・200㎡を超える
固定資産税評価額 × 1/3
固定資産評価額 × 1.4% × 1/2
期間
・3階建て以上のマンション等:5年
・それ以外:3年
・3階建て以上のマンション等&長期優良住宅:7年
・それ以外の長期優良住宅:5年
計算 (固定資産税評価額×1/6) × 1.4%
(固定資産税評価額 × 1/3) × 1.4%
(固定資産税評価額 × 1.4%) – (固定資産税評価額 × 1.4% × 1/2)
<事例④>
固定資産税評価額が土地3,600万円(100㎡)・建物1,500万円(90㎡)の新築物件を購入した場合の計算

土地
(36,000,000 × 1/6) × 1.4% = 84,000円

建物
(15,000,000 × 1.4%) – (15,000,000 × 1.4% × 1/2) = 105,000円

合計
189,000円

都市計画税

道路を新しく作る、上下水道を整備するのに使用することを目的とした税金です。土地や建物の所有者の全てが納める必要はなく、”市街化区域“内に土地や建物を所有している人が納付の対象となります。

<計算方法>
固定資産税評価額×税率(上限0.3%)

<軽減措置>

土地 建物
条件 住宅用の土地である 軽減措置なし
内容 面積に応じてそれぞれ計算方法が異なる
・200㎡以下
固定資産税評価額 × 1/3
・200㎡を超える
固定資産税評価額 × 2/3
軽減措置なし
計算 (固定資産税評価額 × 1/3) × 税率
(固定資産税評価額 × 2/3) × 税率
固定資産税評価額 × 税率
<事例⑤>
固定資産税評価額が土地3,600万円(100㎡)・建物1,500万円(90㎡)の新築物件を購入した場合の計算
※上限の0.3%で計算します。

土地
(36,000,000 × 1/3) × 0.3% = 36,000円

建物
15,000,000 × 0.3% = 45,000円

合計
81,000円


【一戸建てorマンション】や【新築or中古】など条件によって、かかる費用や税金の軽減措置も変わってきます。それぞれにかかる費用や税金に関する知識を持ったうえで、マイホーム購入について検討してみることをおすすめします。

    MaMarche
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